2兄弟繼承爸爸3張保單卻收到百萬稅單　專家曝真相

陳爸爸留下3張保單，卻換來1張百萬稅單，2兄弟實在不服，申請復查被駁回，只能乖乖補繳137萬遺產稅。退休理財顧問廖嘉紅（R姐）表示，很多人以為買保險就能節稅，但投資型保單分成兩部分，壽險保障可節稅、投資帳戶要課稅，就像基金和ETF都要課遺產稅，不會因為穿上「保險」外衣就能免稅，這違反了實質課稅的公平原則。

R姐在臉書「R姐 廖嘉紅-繼承與贈與」表示，陳爸爸愛家成癡，晚年財務無虞，心中最大牽掛，就是希望自己走後，兒子們也能安心過日子。他聽從理專建議，在70多歲那年，一口氣躉繳了800萬，買了3張「投資型壽險保單」，受益人分別填上了兩個兒子的名字。當時對方說：「這類保單的保險金可以指定給受益人，而且未必需要課遺產稅，還可順便理財增值，一舉兩得！」

幾年後，陳爸爸離世，孩子們在辦理遺產稅申報時，依照保單設計，將3張人壽保單報為「不計入遺產總額」，總金額高達1,600多萬。兩兄弟心想：爸爸好有遠見，這筆錢可以不用被課稅，真是太好了！

• play_circle_outline 勞保退休要會挑時機？　達人曝操作眉角：先領年金再回聘

沒想到，幾個月後國稅局來函指出，其中兩張B公司的「投資型壽險帳戶價值」超過760萬元，「應該列入遺產總額課稅」，因此追加遺產稅超過137萬元。

國稅局並不是針對「保單」這個名目課稅，而是依據「實質課稅原則」來看這筆錢的性質，保單內容拆開成兩部分來看：

（1）「壽險保障」：這是固定的保額，依《遺產及贈與稅法》第16條第9款，可以不列入遺產。

• play_circle_outline 勞保、勞退若想爽領4萬　專家教戰掌握3大關鍵

（2）「投資帳戶的價值」：這是市場操作後產生的獲利，被認為是「財產性質」，應列入遺產課稅。

國稅局指出：「這些保單實際上是以保險為名、投資為實。若這筆投資收益能直接在被保險人死亡時轉給下一代，卻完全不課稅，那就違背了公平原則。」基金和ETF都要課遺產稅，不會因為穿上「 保險」的外衣，投資帳戶的價值就能免稅，這違反了實質課稅的公平原則。

小知識：什麼是「投資型壽險」？投資型壽險其實是兩個功能合一的商品：

• play_circle_outline 大S身家估10億！遺產稅該繳多少？專家教你3分鐘算出驚人金額

（1）壽險保障：有固定的保額，死亡時給付。

（2）投資帳戶：保費會放進「分離帳戶」操作基金，盈虧自負 。

結局怎麼了？兩兄弟的復查申請最終被駁回，國稅局仍堅持：那筆來自投資帳戶的金額，本質上是財產轉移，不能用「壽險」名義避稅。他們只好補繳了137萬的遺產稅。

R姐提醒，很多高資產家庭都以為：「只要買保險就可以節稅。」但真相是：「保障型壽險」才有機會合法節稅；「投資型保單」如果主要是投資帳戶，就容易踩到稅法紅線。

如果你也有高額保單，或者在規劃財富傳承，別只聽一句「可以免稅」，最好找專家幫你判斷：「這張保單的給付，在我走後，是被當成保險？還是被當成遺產？」用對方法，愛才能傳得安心又完整。不是避掉稅，而是讓你的心意有智慧地被送到對的人手上。

※免責聲明：文中所提之相關政策法規和稅率，請以政府公布為準。

※本文授權自旺得富理財網，原文：繼承爸爸3張保單 2兄弟卻收到百萬稅單「保險不是能節稅？」專家曝真相

※更多旺得富新聞：

父過世 妹讓兄長辦理繼承「驚覺半毛沒分到」 一怒提告被判輸 律師曝原因

195萬對夫妻留意！另一半過世 配偶拿不到全部遺產？律師揭5個「頂客族」不可不知的真相

勞保局嚴查真實案例曝光！多保一份吃大虧「年資歸零、保費打水漂」 達人：2種人抓包率超高