姊姊1.6億保單受益人寫禪寺！她領不到竟還要繳2180萬遺產稅

理財顧問「R姐」廖嘉紅分享，洪女姊姊生前買1.6億保單指定禪寺為受益人。洪女繼承後須繳2180萬元遺產稅，提告爭保險金遭法院判敗訴，倒貼千萬。

廖嘉紅日前在臉書發文指出，洪女的姊姊生前密集投保94張保單，總價值逾1.6億元，但保單受益人全數指定為姊姊擔任住持的禪寺。姊姊病逝後，洪女身為法定繼承人，收到國稅局核發的2180萬元遺產稅單，原因是國稅局將這94張保單全數算入遺產範圍。

洪女原以為繳納遺產稅後即可領取保險金，不料保險公司以她並非保單受益人為由拒絕理賠。洪女不服並提起訴訟，主張自己既然負擔了遺產稅，就應有權領取保險金，但最終法院判決洪女敗訴。

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法院判決指出，國稅局與保險公司隸屬不同制度。國稅局認定姊姊生前短時間內購買大量保單，且多數採一次繳清保費，因此依法納入遺產課稅；但保險契約的理賠標準仍依據保單受益人名單，不代表保險金會改發給法定繼承人。

廖嘉紅進一步說明，近期社會討論的「大老婆條款」主要針對生前贈與的遺產稅分攤問題，無法適用於此類保單課稅爭議。這起案例也提醒民眾，購買保單除了指定受益人，更須做好整體傳承規劃，以免發生家屬面臨天價遺產稅卻領不到保險金的窘境。